종합소득세율 2025｜소득 구간별 세율표 한눈 총정리

2025년에도 종합소득세 신고와 납부는 국내 모든 소규모 사업자, 프리랜서, 임대소득자, 그리고 다양한 소득원을 가진 이들에게 놓칠 수 없는 연례 미션입니다. 하지만 단순히 신고 기한만 지키는 것이 전부는 아닙니다. 올해 적용되는 종합소득세율과 각 구간별 누진세 구조, 그리고 실질적인 절세 전략까지 꼼꼼하게 알아야 진짜 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
이 포스트에서는 2025년 최신 소득 구간별 종합소득세율 표와, 세금 관리의 핵심 원리, 내가 실제로 적용받는 구간 찾는 팁, 자주 묻는 세율 관련 질문 FAQ까지 한 번에 정리합니다.
소득이 많든 적든, 이 표 하나만 정확히 기억하면 세금 걱정이 90%는 줄어듭니다.
지금 바로 아래에서 2025년 소득구간별 세율과 실전 절감 노하우까지 확인해보세요!

 

 

 

 

2025년 종합소득세율 완벽 표 한눈에 보기

2025년 귀속 종합소득세는 2024년 한 해(1월 1일~12월 31일) 동안 발생한 모든 소득을 합산해 2025년 5월에 신고·납부합니다.

종합소득세는 구간별로 누진세율이 적용되어, 소득이 많을수록 더 높은 세율이 자동적으로 매겨집니다.

아래 표만 기억하면 내년 세금 계획이 한층 더 쉬워집니다.

과세표준 구간	세율	누진공제액(만원)
1,200만원 이하	6%	0
1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하	15%	108
4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	522
8,800만원 초과 ~ 1억5천만원 이하	35%	1,490
1억5천만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	1,940
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	2,594
5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%	3,394
10억원 초과	45%	5,894

※ 위 표의 누진공제액을 활용하면, 각 구간별로 실제 세액 계산도 빠르고 정확하게 할 수 있습니다.

※ 공식 세율표는 국세청 종합소득세 세율 안내에서 확인하세요.

 

종합소득세율 적용 원리와 누진세 구조

소득 수준에 따라 달라지는 누진세, 왜 중요할까?

종합소득세는 ‘누진과세’를 적용합니다. 즉, 내 소득 전체에 동일한 세율이 아닌, 각 구간마다 정해진 세율로 세금을 계산합니다.
예를 들어, 6,000만원 소득이라면 4,600만원까지는 15%, 4,600만원 초과분 1,400만원에는 24%가 적용됩니다.

즉, 전액이 한 구간의 세율로 계산되는 것이 아니라 구간별로 쪼개 계산하는 것이 핵심입니다.

누진공제란 무엇인가?

누진공제란 각 세율 구간마다 중복되는 세금 부담을 방지하고, 복잡한 계산을 쉽게 해주는 계산법입니다.

공식은 아래와 같습니다.

산출세액 = (과세표준 × 해당 세율) – 누진공제

종합소득세 - 나무위키에서 누진세와 공제 원리에 대한 자세한 설명을 확인할 수 있습니다.

 

소득별 실제 세액 계산 예시

실제 내가 얼마의 세금을 내야 하는지 계산할 때는 다음 공식을 활용하면 쉽습니다.

[
\text{산출세액} = (\text{과세표준} \times \text{세율}) - \text{누진공제}
]

대표 예시

• 과세표준이 5,000만원이라면?
  • (5,000만원 × 24%) - 522만원 = 678만원
• 과세표준이 2억원이라면?
  • (2억원 × 38%) - 1,940만원 = 6,660만원

세율 구간 및 계산 공식은 국세청 종합소득세 세율 안내를 활용해 정확하게 확인하세요.

 

종합소득세율표만 보면 안 되는 이유와 절세 팁

과세표준과 과세대상 소득은 다르다

과세표준은 총소득에서 각종 소득공제(기본공제, 인적공제, 연금·보험료, 교육·의료비 등)를 뺀 금액입니다.
따라서, 실제 내 '총소득' 금액과 '과세표준' 금액이 다를 수 있으니, 세율표만 보고 바로 계산하지 말고 반드시 공제액을 먼저 확인하세요.

아임웹 종합소득세 가이드에서도 세금계산의 핵심 절차를 자세히 다루고 있습니다.

추가로 적용되는 각종 세액공제·감면 확인 필수

• 신용카드 사용액 공제
• 연금저축/퇴직연금 공제
• 중소기업 취업자 감면, 장기주택저축 공제 등
  세액공제·감면이 다양하므로, 실제 산출세액에서 추가로 차감될 수 있습니다.
  자세한 항목은 국세청 개인신고안내에서 확인이 가능합니다.

 

종합소득세율 2025, 자주 묻는 질문 (FAQ) BEST 6

Q1. 종합소득세율은 매년 바뀌나요?

A. 종합소득세율 구간 자체는 수년 동안 큰 변화 없이 유지되고 있으나, 세부 공제항목·경감제도가 개정될 수 있으니 매년 국세청 공식정보를 확인하세요.

Q2. 근로소득만 있는 직장인도 종합소득세율이 적용되나요?

A. 대부분 회사에서 연말정산으로 세금을 납부하므로 추가로 종합소득세를 신고하지 않지만, 2개 이상 직장에 근무했거나 부동산·금융·기타 부업 소득이 있다면 종합소득세 신고 및 세율 적용 대상이 됩니다.

종합소득세 - 나무위키 참조

Q3. 종합소득세와 지방소득세, 세율도 같나요?

A. 종합소득세 신고 후, 과세표준의 10%를 지방소득세(시/군/구청)에 별도로 납부합니다. 세율 구조는 다르니 위택스에서 납부방식과 금액을 확인하시기 바랍니다.

Q4. 성실신고확인 대상자는 세율이 다르나요?

A. 성실신고확인 대상자도 동일한 종합소득세율이 적용되지만, 신고서류 및 제출기한이 다르니 국세청 성실신고안내에서 별도 절차를 참고하세요.

Q5. 2025년 세율표가 바뀌면, 내 세금도 바로 변동되나요?

A. 소득 구간 또는 세율 변동은 국회 입법에 따라 적용됩니다. 정부 발표 또는 국세청 연간 공지사항에서 바로 확인 가능합니다.

Q6. 신고서 제출은 언제, 어떻게 해야 하나요?

A. 매년 5월 1일~5월 31일(2025년은 5월 31일이 토요일이므로 6월 2일까지 연장)까지 홈택스에서 온라인 신고가 가능합니다.
보다 상세한 일정은 국세청 신고안내에서 확인 가능합니다.

 

해외 종합소득세율과의 비교

국내의 누진소득세 구조는 미국, 일본 등 주요 선진국과 유사하지만, 세율 구간 및 최고세율에는 차이가 있습니다.

미국의 소득세율 정보는 미국 IRS 공식 세율표에서 직접 확인하실 수 있습니다.

세계 여러 나라의 누진세 구조를 알고 싶다면 위키백과 소득세 항목이 참고가 됩니다.

한국은 2025년 기준 최고세율 45%로, 아시아 주요국·OECD 평균보다 높은 편에 속합니다.

 

종합소득세 미리 준비하는 실전 절세 전략

1. 올해 소득·공제 내역 사전 점검

• 올해 예상 소득총액과 예상 공제액을 정리
• 미사용 공제항목(연금, 의료비, 교육비, 신용카드, 기부금 등) 연말에 집중 활용

2. 분산 소득 전략

같은 해 과세표준을 높이는 것보다, 소득원을 분산하면 일정 구간 내에서 세율을 유리하게 적용받을 수 있습니다.

3. 경비·공제 증빙자료 철저 준비

사업소득자는 지출증빙(세금계산서, 영수증 등)을 철저히 정리해두는 게 납부세액 절감에 직결됩니다.

4. 환급 가능성 높이기

환급이 예상된다면 홈택스에서 미리 본인 계좌 등록, 환급 일정 체크, 소득공제 적용 범위 확인 필수입니다.

구체적 방법은 국세청 개인신고안내에서 확인할 수 있습니다.

 

2025년 종합소득세율표를 그대로 활용하는 방법

• 국세청 공식 세율표를 캡처해두고, 연간 세무 업무 계획·가계 예산 계획 시 꼼꼼하게 사용
• 홈택스 신고 화면에서 과세표준 자동 계산 기능과 함께 직접 대입하여 세액 확인
• 연간 소득 증감이 컸던 해, 세율 변동 구간을 고려해 추가 납부 또는 환급 일정 미리 체크

세율표 업데이트 여부는 매년 국세청 세율 안내에서 반드시 재확인 하시기 바랍니다.

 

결론｜2025년 종합소득세율, 표 하나로 실전 마스터!

2025년 종합소득세율은 누진체계로, 구간별로 정확히 적용되는 것이 가장 큰 특징입니다.
과세표준과 누진공제를 잘 이해하고, 추가 공제 항목까지 꼼꼼히 활용한다면 예상보다 훨씬 적은 세금으로 합법적 절감이 가능합니다.
꼭 공식 세율표를 주기적으로 확인해 실제 적용되는 내용을 놓치지 마세요.
이 한 장의 표가 올해 나의 세금 설계와 절세, 환급에 큰 힘이 되어줄 것입니다.

 

---

공식 참고 링크 안내

• 국세청 종합소득세 세율 공식 안내
• 종합소득세 - 나무위키
• 아임웹 종합소득세 가이드
• 미국 IRS 공식 세율표
• 위택스 지방소득세 안내
• 위키백과 소득세
• 국세청 개인신고안내
• 국세청 성실신고안내
• 홈택스

종합소득세율 2025｜소득 구간별 세율표 한눈 총정리