종합소득세 신고기간 2025｜일반·성실신고별 일정과 연장팁

2025년, 개인사업자·프리랜서·임대소득자 등 모든 납세자가 주목해야 할 종합소득세 신고기간이 시작됩니다. 올해는 일반 신고자부터 성실신고확인 대상자까지 신고 기한이 다르고, 홈택스·손택스 모바일 시스템이 더욱 강화되었습니다. 신고기간을 놓치면 최대 20%에 달하는 무신고가산세, 납부지연 이자 부담까지 생길 수 있으니, 본문에서 꼼꼼하게 기간과 연장 노하우를 챙기세요.
이 글을 읽으면 2025년 종합소득세 모든 마감일과 연장 신청 방법, 성실신고확인서 관련 핵심 팁까지 한 번에 정리할 수 있습니다. 실수 없이, 손해 없이 신고하고 싶다면 반드시 끝까지 확인하시길 추천드립니다.

 

 

 

 

종합소득세란? 신고 대상과 기본 개념 완벽 정리

종합소득세는 한 해 동안 발생한 모든 소득(사업, 임대, 근로, 금융, 연금, 기타소득 등)을 국세청에 합산해 신고·납부하는 세금입니다. 주로 자영업자, 프리랜서, 부동산 임대업자, 금융소득이 높은 개인에게 해당하며, 소득이 여러 곳에서 발생했다면 모두 합산해야 합니다.

일반 근로소득만 있는 직장인은 연말정산으로 끝나지만, 2개 이상 회사에서 급여를 받았거나, 본인 명의로 사업·임대소득 등이 있다면 종합소득세 신고 의무가 부여됩니다.

더 자세한 내용은 종합소득세 - 나무위키에서 다양한 예시와 기본 개념을 확인하실 수 있습니다.

 

2025년 종합소득세 신고기간 한눈에 보기

2024년(귀속) 소득에 대한 2025년 종합소득세 신고 및 납부 기한은 아래와 같이 구분됩니다.
신고기한을 엄수하지 않으면 불이익이 크므로 반드시 본인에 해당하는 기한을 체크하세요.

구분	신고기간	납부기한(동일)
일반 신고자	2025년 5월 1일 ~ 6월 2일	2025년 6월 2일
성실신고확인 대상자	2025년 5월 1일 ~ 6월 30일	2025년 6월 30일

• 신고기한이 토요일, 공휴일인 경우 그 다음 평일로 자동 연장됩니다.
• 2025년의 경우 5월 31일이 토요일이므로, 6월 2일(월)이 최종 마감일입니다.

자세한 공식 캘린더는 국세청 종합소득세 안내에서 확인 가능합니다.

 

일반 신고와 성실신고확인, 무엇이 다를까?

• 일반 신고자: 대부분의 개인사업자, 프리랜서, 임대사업자 등.
• 성실신고확인 대상자: 전년도 매출액이 업종별 기준(예: 도소매업 15억, 제조업 7.5억, 전문직 5억 등)을 초과한 경우. 반드시 세무대리인의 ‘성실신고확인서’ 첨부가 필요하며, 신고 및 납부 기한이 1달 연장됩니다.

성실신고확인 대상자 기준은 종합소득세 - 나무위키에서 업종별로 상세하게 확인할 수 있습니다.

 

종합소득세 신고 및 납부 절차 완벽 가이드

2025년부터는 홈택스/손택스(모바일 서비스) 시스템이 더 편리하게 개선되어, 대부분의 신고자가 온라인 신고를 진행하고 있습니다.

홈택스/손택스 신고 방법

1. 홈택스(PC) 이용
   • 홈택스 페이지 접속 후 인증서(공동·금융) 로그인
   • ‘종합소득세 신고’ 메뉴 클릭, 안내 단계에 따른 신고 진행
   • 자동채움 신고 대상자라면 소득·공제·납부액까지 자동 안내되어 쉽고 빠르게 신고 가능
2. 손택스(모바일앱) 이용
   • 구글플레이/앱스토어에서 ‘손택스’ 다운로드
   • 인증서로 로그인, ‘종합소득세 신고하기’ → 항목별 안내에 따라 진행
3. 세무서 방문 신고
   • 만65세 이상, 장애 등 온라인 활용이 어려운 납세자는 세무서(민원실)에서 서면 신고 가능
   • 증빙서류, 신분증 등 필수 준비

자세한 방법은 국세청 종합소득세 안내에서 단계별로 안내받을 수 있습니다.

 

신고 준비물 체크리스트

• 국세청 안내문(자동채움 안내자 해당)
• 사업소득, 임대소득, 금융·기타소득 관련 증빙서류
• 인적공제·경비 공제 증빙자료(교육비, 의료비, 보험료, 연금, 신용카드 사용액 등)
• 본인 명의 환급계좌

모두채움(자동채움) 안내문을 받은 경우, 거의 모든 항목이 미리 입력되어 있어 ‘확인→제출’만으로 신고 완료가 가능합니다.

 

신고기간 연장, 기한 후 신고 실전 팁

신고기한 연장, 어떻게 신청하나요?

불가피한 사유(본인 또는 가족 입원, 재해·사고, 사업상 중대한 사정 등)로 정해진 신고기간 내 신고·납부가 어렵다면, 국세청 홈택스 또는 세무서 방문을 통해 서면으로 연장 신청이 가능합니다.

• 홈택스: 로그인 → 증명·등록·신청 → 세금관련 신청·신고 공통분야 → 신고·납부 기한연장 신청
• 손택스: 로그인 → 국세증명·사업자등록·세금관련 신청/신고 → 기한연장 신청
• 유의사항: 신고기한 만료 ‘3일 전’까지 접수해야 하며, 연장 가능 여부는 관할 세무서에서 심사 후 통보합니다.

관련 공식 안내는 국세청 안내에서 상세히 확인하실 수 있습니다.

 

기한 후 신고, 그리고 가산세 부담

부득이하게 신고 마감일 이후 신고하면 ‘기한후신고’가 인정되지만, 아래와 같은 가산세가 부과됩니다.

• 무신고가산세: 미신고 세액의 20%
• 과소신고가산세: 과소신고 세액의 10~40%
• 납부불성실가산세: 정해진 기한을 넘겨 납부한 일수만큼 연 10% 내외의 이자성 가산세가 부과됨

따라서 불가피한 사정이 아니라면, 무조건 기한 내 신고·납부를 권장합니다.

 

종합소득세 자주 묻는 질문(FAQ) 베스트 7

Q1. 종합소득세 신고대상은 누가 해당되나요?

• 직장에 다니면서 부업(유튜브, 임대업 등) 소득이 있는 경우
• 2개 이상 직장에서 급여를 받은 경우
• 연간 금융소득(이자·배당)이 2천만 원 초과된 경우
• 연금, 기타소득 합산액이 일정금액 초과된 경우

단, 단일 직장 근로자(연말정산 완료)는 신고 불필요
더 많은 예시는 종합소득세 - 나무위키를 참고

 

Q2. 일반신고자와 성실신고확인 대상자의 차이는?

• 매출규모가 크고, 세무대리인의 확인이 필요한 사업자(성실신고확인 대상자)는 기한이 1달 연장되고, 무조건 세무대리인에게 확인받아야 합니다.

 

Q3. 공제·감면 항목에는 어떤 것이 있나요?

• 인적공제(본인·배우자·자녀 등 부양가족)
• 특별공제(의료비, 교육비, 보험료, 연금계좌, 신용카드 사용액)
• 표준공제, 중소기업 취업자 감면 등

꼼꼼한 공제 신청이 환급액을 크게 결정짓는 만큼, 항목별 증빙을 꼼꼼히 챙기세요.

 

Q4. 지방소득세(시·군·구청)도 별도 신고해야 하나요?

• 종합소득세 신고 완료 시, 동일한 과세표준을 기반으로 지방소득세(홈택스·위택스 등)도 별도 신고·납부해야 합니다.
• 관련 내용과 신고절차는 위택스 공식 사이트에서 확인하세요.

 

Q5. 환급금은 언제, 어떻게 받나요?

• 환급이 발생한 경우, 신고서에 본인 명의 계좌를 정확하게 입력했다면 6월 내외로 환급액이 입금됩니다.
• 계좌를 잘못 기재한 경우 홈택스에서 ‘환급계좌 변경’을 즉시 신청할 수 있습니다.

 

Q6. 신고기한을 놓쳤을 때 대처 방법은?

• 기한 후 신고(마감 5년 이내)는 가능하지만, 가산세 부담이 있으며 환급액도 줄어듭니다.
• 부득이한 사정이 있다면 연장 신청을 미리 하는 것이 최선입니다.

 

Q7. 신고·납부내역 실시간 조회는 어떻게?

• 홈택스(PC)에서 ‘신고/납부 → 종합소득세 신고내역’에서 확인
• 손택스(모바일)에서도 동일하게 내역 확인 가능

 

실전 꿀팁: 종합소득세 신고 실수 방지, 연장 노하우

체크리스트와 빠지는 사례

• 사전 안내문 수령 체크: 국세청 자동채움 안내문을 받은 경우, 꼭 안내에 따라 신고해야합니다.
• 증빙자료 미비: 경비, 공제자료(영수증, 명세서 등) 부족은 불필요한 세부담으로 이어지니 사전에 완비하세요.
• 환급계좌 미등록 시 환급 지연: 반드시 본인 명의 계좌 입력 필요

 

연장 시 성공 팁

• 연장은 신고기한 전 3일 이내에만 신청 가능, 미리 준비
• 홈택스·손택스 모두에서 온라인 간편 신청 가능
• 반드시 사유 증빙 필요(입원확인서, 재해확인서 등)

연장 신청 후, 세무서에서 승인 연락을 꼭 받으세요.

 

2025년 종합소득세 달력형 일정표

날짜	내용
5월 1일	2024년 귀속 종합소득세 일반 신고 시작
6월 2일	2024년 귀속 종합소득세 일반 신고·납부 마감 (토요일 → 월요일 연장)
6월 30일	성실신고확인 대상자 신고·납부 마감

모든 일정은 국세청 종합소득세 공식 안내에서 실시간 확인 가능합니다.

 

결론: 손해 없는 신고, 현명한 연장은 내 손에

2025년 종합소득세 신고는 누구에게나 중요한 연례 절차입니다. 일반 신고자부터 성실신고확인 대상자까지, 자신에게 해당하는 마감일을 반드시 숙지하고, 불가피한 경우 기한 연장제도를 적극 활용하시길 바랍니다.
홈택스·손택스의 자동채움, 신고내역 실시간 조회 기능을 꼭 활용하면 누구나 빠르고 손쉽게 신고할 수 있습니다.
마지막까지 남은 기간 꼼꼼히 준비해서, 더 이상 가산세·환급 지연으로 힘들지 않으시길 바랍니다.

 

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공식 참고 링크 안내

• 국세청 종합소득세 공식 안내
• 종합소득세 - 나무위키
• 홈택스 신고 바로가기
• 국세청 신고·납부 기한연장 상세 안내
• 위택스 지방세 공식 사이트

종합소득세 신고기간 2025｜일반·성실신고별 일정과 연장팁