24년 귀속 종합소득세 단순경비율 신고｜실전 5단계 완성법

세금 신고, 아직도 복잡하다고 느끼시나요? 2024년 귀속 종합소득세에서 단순경비율 신고 대상자라면 한결 쉽게, 빠르게 홈택스로 신고를 끝낼 수 있습니다. 이번 글에서는 실제 홈택스 화면과 국세청 공식 매뉴얼을 바탕으로, 혼자서도 정확하게 단순경비율 신고를 마칠 수 있도록 5단계 완성법을 안내합니다. 이 흐름만 제대로 따라 하면 신고 오류, 가산세 걱정 없이 단숨에 신고를 완료할 수 있습니다.

단순경비율 신고를 준비하는 분, 신고 과정에서 자동채움, 공제 입력, 세액 계산 등이 막막했던 분이라면 지금 바로 끝까지 정독하시고 신고 스트레스를 날려보세요!

 

 

 

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단순경비율이란? 신고 기본 개념 바로잡기

단순경비율의 개념과 장점

단순경비율이란 복잡한 장부 없이 업종별로 정해진 비율(경비율)만큼 매출에서 필요경비를 인정받아 소득금액을 산정하는 신고 방식입니다. 즉, 실제 지출내역이나 증빙서류 없이도 국세청에서 공시하는 비율만큼 경비를 인정받습니다.

예를 들어, 연 매출 3,000만 원의 소상공인(적용 경비율 60%)이면, 필요경비 1,800만 원(=3,000만 원×0.6)으로 계산하고, 나머지 1,200만 원만 과세되는 구조입니다.
장부 작성·증빙 부담이 적어 단순경비율 대상자는 복식부기·간편장부 대상자보다 신고 절차가 훨씬 간소합니다.
보다 상세한 개요는 종합소득세 위키피디아에서 참고 가능합니다.

단순경비율 적용 대상은?

단순경비율은 아래 조건을 모두 충족하는 사업자에게만 해당합니다.

• 업종별 단순경비율 기준 수입금액(연 매출) 미만
• 장부를 기장하지 않은 경우(미기장자)
• 복식부기 의무자가 아닌 경우

적용 업종 및 기준 수입금액, 경비율은 국세청 공식 안내에서 확인할 수 있습니다.
참고: 복식부기 의무자, 간편장부 대상자 등은 기준경비율, 장부 기장 방식 등 별도 기준 적용

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단순경비율 종합소득세 신고, 이렇게 준비하기

홈택스 신고를 위한 준비물

• 홈택스 ID 또는 공동/금융인증서, 간편인증(휴대폰·PASS 등)
• 2024년 귀속 사업·매출자료 또는 원천징수영수증
• 주민등록번호, 사업자등록번호, 업종코드 등 기본 정보
• 국민연금, 건강보험, 신용카드, 기부금 등 공제·감면 증빙자료
• 신고 후 납부할 세액 또는 환급받을 계좌 정보

신고 마감은 2025년 6월 2일(월), 성실신고확인서 제출자는 6월 30일까지입니다. 미루면 가산세 위험이 커지니 반드시 기한 내 신고하세요.

단순경비율 신고 전 알아야 할 핵심 포인트

• 업종별 적용 경비율은 매년 새롭게 공시됩니다.
• 단순경비율 신고 땐, 매출(수입금액)만 정확히 입력하면 경비는 자동계산
• 보험료, 주택자금, 신용카드사용액 등 추가 공제는 별도 입력 필요
• 신고 완료 후에는 꼭 납부서 출력 또는 전자납부 진행
• 잘못 입력했다면 신고기한 내 언제든 재수정, 재제출 가능

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단순경비율 신고 실전 5단계 완성법

1단계: 홈택스 접속 및 로그인

홈택스 접속 첫걸음

• 국세청 홈택스로 이동해 첫 화면에서 '종합소득세 신고 서비스' 버튼 클릭
• 공동·금융인증서, 간편인증 등 다양한 방식 중 원하는 인증수단으로 로그인
  • 아이디 로그인 시 추가 인증(휴대폰·카드 인증 등) 필요

맞춤형 신고화면 진입

로그인 후, 안내되는 맞춤형 팝업창에서 ‘모두채움 신고(단순경비율)’ 등 해당 유형을 선택합니다.
만약 팝업이 뜨지 않거나 놓쳤다면 상단 메뉴에서 개인신고안내(공식)→종합소득세 신고→단순경비율/모두채움 메뉴로 접근 가능합니다.

자동채움 기능 활용

대표적으로, 공동/금융인증서, 간편인증(PASS, 카카오 등) 로그인 시 ‘자동채움’ 기능을 활용할 수 있습니다. 국세청이 보유한 각종 소득·공제 자료를 클릭 한 번에 불러와 입력이 크게 간소화됩니다.

2단계: 소득 입력 및 단순경비율 자동계산

사업소득(프리랜서, 소상공인) 입력하기

• 사업 소득 입력 화면에서 ‘사업’ 또는 ‘프리랜서’ 등 자신의 소득유형을 선택
• 사업자등록번호, 업종코드 입력(업종코드 모르면 ‘업종코드 찾기’ 버튼 활용)
• 2024년 연간 매출(수입금액) 입력.
• 원천징수의무자(거래처)가 지급명세서를 제출했다면 ‘불러오기’ 버튼 클릭
  자동으로 매출 내역이 반영됩니다.

근로, 연금, 기타 소득도 한 번에 입력

본인 소득유형이 근로소득, 연금소득, 기타소득도 있다면 해당 화면에서 지급명세서 ‘불러오기’ 혹은 ‘직접입력’ 기능을 사용해 추가 입력.
중복 또는 누락 없이 입력 후 ‘적용하기’ 클릭.

단순경비율 자동계산

매출(수입금액) 입력만 정확하면, 업종별 단순경비율이 자동 적용되어 필요경비가 산출됩니다.
경비율 적용법(위키피디아)에서 개념과 차이점도 한 번에 확인하세요.

3단계: 인적공제, 소득공제, 세액공제 꼼꼼하게

인적공제 입력

소득공제 명세 화면에서 본인 외 부양가족(배우자, 자녀, 부모, 형제자매 등)이 있다면 주민번호와 관계 선택으로 추가 입력.
인적공제 요건은 국세청 종합소득세 안내(공식)에서 상세 안내하고 있습니다.

소득공제 & 세액공제 입력

• 국민연금, 건강보험, 고용보험, 주택자금(월세·전세자금), 신용카드·현금영수증, 기부금 등 자동 혹은 수동 증빙 입력
• 연말정산간소화 자료를 ‘불러오기’ 메뉴로 한 번에 반영 가능
• 각 입력항목의 금액, 내용이 실제와 일치하는지 마지막으로 확인

실수 없이 입력하려면

공제 누락이 없는지 ‘계산하기’ 혹은 ‘불러오기’ 기능을 반복 활용해 실수 확률을 줄이고, 사업·근로·연금 등 소득별 공제항목을 반드시 한 번 더 체크하세요.

4단계: 과세표준 확인, 세액 자동계산, 최종 점검

산출세액 자동 확인

매출(수입금액)과 자동 계산된 필요경비, 입력한 각종 공제 내역을 기반으로 홈택스가 과세표준, 산출세액을 자동으로 산정합니다.
과세표준은 단순히 ‘수입금액 – 필요경비 – 공제’로, 산출세액 역시 자동계산이므로 복잡한 수식이나 계산기를 따로 쓸 필요가 없습니다.

신고서 요약 화면 꼼꼼히 검토

• ‘상세내역 펼치기’로 각 입력값, 공제 내역, 자동 계산 결과 최종 점검
• 추후 세무조사 불이익 방지를 위해 입력값이 실제 증빙과 100% 일치하는지 확인
• 입력 실수가 있다면 ‘수정하기’ 버튼으로 즉시 재입력 가능

신고서 제출 전 마지막 체크 포인트

• 개인 정보 제공 동의(지방자치단체 위택스 통보) 여부 선택
• ‘신고서 제출하기’ 버튼 클릭 전, 신고서 전체 스캔

5단계: 신고서 제출, 납부 및 지방소득세까지 완벽 마무리

신고서 제출 및 접수증 확인

• ‘신고서 제출하기’ 버튼 클릭하면 접수증이 바로 화면에 표시
• PDF 저장 또는 인쇄 가능, 추후 세무조사·환급요청 등 때 반드시 필요

납부서 출력 및 전자납부

• 추가 납부세액이 있는 경우 ‘납부서 조회/출력’ 클릭
• 인터넷뱅킹, 홈택스 전자납부, 은행 창구 등 원하는 방식으로 납부 가능
• 신고 마감(2025년 6월 2일) 이전까지 납부해야 가산세 없음

지방소득세 별도 신고(위택스)

종합소득세와 별도로 지방소득세 신고도 잊지 마세요.

• 위택스 공식 홈페이지 접속 후 신고
• 홈택스에서 ‘지방소득세 신고 이동’ 클릭 시 자동 연동
• 모바일 위택스 앱으로도 신고·납부 가능

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단순경비율 신고, 꼭 알고 싶은 실전 팁과 주의사항

자주 묻는 질문(FAQ)

Q. 단순경비율로 신고해도 장부 작성은 필요 없나요?

A. 네, 단순경비율 대상자는 장부 작성·증빙 제출 의무가 없습니다. 장부 미기장, 증빙자료 미보유 부담 없이 매우 편하게 신고할 수 있습니다.

Q. 소득공제, 세액공제 누락되면 어떻게 하나요?

A. 신고기한(2025년 6월 2일) 내라면 언제든 다시 수정·재제출이 가능하니, 실수했다면 즉시 홈택스에서 재접속, 수정신고하세요.

Q. 단순경비율과 기준경비율의 차이는?

A. 단순경비율은 매출액 전체에 정해진 비율만큼 경비 인정, 기준경비율은 주요비용(매입, 임차료, 인건비 등) 실비 증빙 실적을 우선 공제하는 점이 다릅니다. 자세한 차이는 경비율(위키피디아)에서 확인 가능합니다.

Q. 신고 후 접수증, 납부서 재출력은?

A. 언제든 홈택스 ‘신고내역조회’에서 접수증, 납부서를 조회·출력할 수 있습니다.

Q. 신고 마감일을 넘기면?

A. 미신고 시 무신고 가산세(납부세액의 20% 등), 지연납부 가산세(연 8.03% 상당) 등 가산세 부담이 가혹합니다.
반드시 마감 전 신고·납부하세요. 자세한 표와 안내는 국세청 종합소득세 안내에서 확인하실 수 있습니다.

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신고서 수정과 모두채움 체험 활용법

단순경비율 모두채움 신고 대상자라면, 신고 화면 진입 시 ‘신고서 수정하기’ 버튼을 클릭해 미리 채워진 신고서를 상황에 맞게 손쉽게 수정할 수 있습니다.
맞지 않는 항목을 직접 입력·수정해도 홈택스 자동채움 시스템이 신고오류를 크게 줄여 줍니다.

실전 사례와 홈택스 화면 연습은

• 2024년 귀속 전자신고 매뉴얼(국세청)
• 유튜브 단순경비율 신고 가이드
  에서 화면별 예시와 함께 확인하실 수 있어 신고 체험에 큰 도움이 됩니다.

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단순경비율, 기준경비율, 장부기장 신고 차이 쉽게 비교

구분	단순경비율	기준경비율	장부기장(복식부기)
증빙필요	불필요	일부 필요	전부 필요
경비인정	업종별 정해진 비율	주요경비 실비	실제 비용 전액
대상	소규모 미기장자	일반사업자, 간편장부	복식부기의무자, 전체
장점	신고 간편, 서류 간소	일부 주요 경비 실비 반영	최대 공제, 환급↑
단점	공제 한계, 증빙 걱정 없으나 환급효과↓	증빙 소홀 시 세부담↑	장부작성·증빙 부담↑

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결론: 2024년 귀속 단순경비율 종합소득세 신고, 지금 바로 시작하세요!

단순경비율 신고는 장부 부담을 덜고, 홈택스 전자신고 시스템과 자동채움, ‘불러오기’ 기능을 통해 누구나 빠르고 쉽게 신고를 마무리할 수 있습니다. 매출 입력만 정확하면 나머지는 홈택스가 알아서 처리해 주니, 실수 걱정도 줄어듭니다.

신고 마감일까지 미루지 말고, 지금 바로 준비하셔서 가산세 부담, 환급 누락 없이 내 사업의 세금 관리를 확실하게 해보세요.
단 한 번의 클릭이 여러분의 사업과 미래를 바꿀 수 있습니다!

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공식 참고 링크 안내

• 국세청 홈택스 공식 홈페이지
• 2024년 귀속 전자신고 매뉴얼(국세청)
• 종합소득세(위키피디아)
• 경비율(위키피디아)
• 국세청 종합소득세 안내
• 유튜브: 24년 귀속 종합소득세 단순경비율 신고방법
• 위택스 공식 홈페이지(지방소득세)

24년 귀속 종합소득세 단순경비율 신고｜실전 5단계 완성법