연말정산 간소화 프로젝트 3편 : 신용카드공제, 특별세액공제

안녕하세요. 연말정산에 대해 알아보는 시간입니다. 저번에는 연말정산에서 가장 중요한 공제항목인 인적공제에 대해 알아보았습니다. 이번에는 2023년 연말정산에서 근로자들이 신용카드 등 사용금액 소득공제와 특별세액공제를 어떻게 받을 수 있는지 알아보겠습니다. 이 두 가지 공제는 근로자 본인이나 기본공제 대상자가 지출한 금액에 대해 세액을 공제해주는 제도입니다. 그런데 이 두 가지 공제는 각각 적용되는 요건과 한도, 공제율이 다르기 때문에 잘 알고 이용해야 합니다. 국세청의 유튜브 영상을 통해 신용카드 등 사용금액 소득공제와 특별세액공제에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

 

 

 

연말정산 간소화 프로젝트 3편 신용카드공제, 특별세액공제 바로가기

 

신용카드 등 사용금액 소득공제란?

신용카드 등 사용금액 소득공제란 신용카드, 체크카드, 현금영수증, 직불카드, 선불카드 등을 사용한 금액에 대해 공제를 받을 수 있는 제도입니다. 이 공제는 국가가 소비자의 카드 사용을 장려하고, 현금 거래를 줄이기 위해 도입한 제도입니다. 이 공제를 받으려면 다음과 같은 조건을 만족해야 합니다.

 

● 근로자 총급여액의 25%를 초과한 금액부터 공제가 적용됩니다. 예를 들어, 총급여액이 4천만원이면, 4천만원의 25%인 1천만원을 뺀 3천만원부터 공제가 됩니다.

 

● 공제율은 신용카드는 15%, 체크카드, 현금영수증, 직불카드, 선불카드는 30%, 전통시장은 40%, 대중교통은 50%입니다. 예를 들어, 신용카드로 1천만원을 사용했으면, 1천만원의 15%인 150만원이 공제됩니다.

 

● 기본공제 대상자 중 소득요건을 충족한 배우자나 생계를 함께하는 직계비속이 사용한 금액도 공제 대상에 포함됩니다. 소득요건은 다음과 같습니다.

 

○ 배우자: 소득이 없거나 100만원 이하이면 공제됩니다.

○ 직계비속: 19세 이상이면서 학생이 아니거나, 25세 이상이면서 장애인이면 공제됩니다.

 

 

특별세액공제란?

특별세액공제는 근로자가 지출한 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등에 대해 세액을 공제해주는 제도입니다. 이때, 보험료, 의료비, 교육비는 근로자 본인이 직접 지출한 것에 한해서 적용받을 수 있습니다. 기부금은 다른 사람이 지출한 것도 인정됩니다.

 

특별세액공제의 종류와 공제 한도는 다음과 같습니다.

 

● 보험료공제: 국민건강보험, 국민연금, 장애인전용보장성보험, 장기요양보험, 고용보험, 산재보험, 자동차보험, 화재보험, 생명보험, 장애인전용보장성보험, 장기요양보험, 고용보험, 산재보험, 자동차보험, 화재보험, 생명보험 등에 납입한 보험료를 공제해 줍니다. 공제 한도는 연 700만 원입니다.

 

● 의료비공제: 본인과 부양가족의 진료비, 약값, 치료비, 입원비, 수술비, 장애인치료비, 장애인보장구 구입비 등을 공제해 줍니다. 공제 한도는 연간 의료비 총액에서 300만 원을 뺀 금액의 15%입니다.

 

● 교육비공제: 본인과 부양가족의 교육비를 공제해 줍니다. 공제 항목은 취학 전 아동의 교육비, 초·중·고등학교의 교육비, 대학교의 교육비, 대학원의 교육비, 학습지비, 방과후학교비, 교복비, 교재비, 입학금, 수업료, 학자금대출 이자 등입니다. 공제 한도는 연 900만 원입니다.

 

● 기부금공제: 정부, 지방자치단체, 공공기관, 사회복지법인, 종교단체, 교육기관, 문화예술단체, 과학기술단체, 체육단체, 환경단체, 재난구호단체 등에 기부한 금액을 공제해 줍니다. 공제 한도는 총급여액의 25%입니다.

 

신용카드 등 사용금액 소득공제와 특별세액공제를 관련 준비물은?

 

 

 

연말정산을 위해 준비해야 할 서류는 다음과 같습니다.

 

● 근로소득 원천징수영수증: 근무한 회사에서 발급해 줍니다. 근로소득과 공제대상 금액을 확인할 수 있습니다.

 

● 신용카드 등 사용금액 증빙서류: 신용카드사, 은행, 현금영수증센터에서 발급해 줍니다. 신용카드, 체크카드, 직불카드, 현금영수증 사용금액을 확인할 수 있습니다.

 

● 특별세액공제 증빙서류: 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등에 대한 납입증명서, 영수증, 계산서, 명세서 등입니다. 특별세액공제 대상 금액을 확인할 수 있습니다.

 

 

이상으로 연말정산 간소화 프로젝트 3편 신용카드공제, 특별세액공제 영상을 통해 신용카드 등 사용금액 소득공제와 특별세액공제의 종류와 요건, 신청방법을 알 수 있을 것입니다.

다음 편에서는 의료비 공제와 교육비 공제에 대해 알아보겠습니다. 연말정산에 관심있으신 분들은 꼮 연말정산 간소화 프로젝트 영상을 시청해 보세요. 정말 많은 도움이 되는 것 같습니다. 감사합니다.

 

 

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